в регионах
РоссияМосква | тел: +7 (495) 223-27-93 | e-mail: info@intalev.ru |
РоссияСанкт-Петербург | тел: +7 (812) 335-04-88 | e-mail: info@intalev.ru |
УкраинаКиев | тел: +38 (044) 537-74-11 | e-mail: sales@intalev.com.ua |
КазахстанАлма-Ата | тел: +7 (717) 269-65-83 | e-mail: info@intalev.kz |
Внутренний контроль и управление рисками
Чем больше организация, тем актуальнее для нее вопрос внутреннего контроля и аудита. Внутренний аудит является деятельностью по предоставлению независимых и объективных гарантий и консультаций, направленных на совершенствование деятельности организации. Внутренний аудит помогает организации достичь поставленных целей, используя систематизированный и последовательный подход к оценке и повышению эффективности процессов управления рисками, контроля и корпоративного управления.
Также внутренний аудит должен контролировать конфиденциальность данных, целостность данных для бизнеса и непрерывность самого бизнеса (постоянная возможность совершения бизнес-операций и практически неограниченная продолжительность ведения бизнеса).
Правильно налаженный внутренний контроль вместе с экспертами «ИНТАЛЕВ» занимается не столько анализом уже совершившихся операций и наступивших рисков, сколько управлением и недопущением ненужных рисков.
Прозрачность деятельности и управление рисками
Посмотрите, как эксперты «ИНТАЛЕВ» решают важные задачи по управлению рисками и внутренним контролем (risk management & internal control). Для автоматизации применяется флагманский продукт «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент».
- Аудит действий и разграничение прав
- Аудит хозяйственных операций
- Контроль рисков и бизнес-процессов




Аудит действий и разграничение прав
Первым уровнем контроля является контроль действий пользователя в программе и разграничение прав доступа.
Детальный журнал регистраций всех действий в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет контролировать совершенные действия: кто, когда и что сделал. Эти данные доступны для аудита и отчетности.
В «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» разработан специальный модуль безопасности, позволяющий управлять доступом пользователей к объектам, полям и отдельным записям. С помощью этого гибкого и мощного механизма можно добиться необходимых прав доступа сотрудникам к конфиденциальной и служебной информации в зависимости от занимаемой должности и назначенных прав.




Аудит хозяйственных операций
В компании может существовать контрольно-ревизионное управление (КРУ), выполняющее функции внутреннего контроля. Ему важно работать в тесной связи с бухгалтерами, юристами и руководителями операционных подразделений. Для этого сотрудникам КРУ можно настроить специальные формы отчетности, прозрачно показывающие хозяйственные операции по выбранным бизнесам и видам операций.
Автоматизация внутреннего контроля
За счет того, что «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» интегрирует в единой системе управление финансами и документами, сотрудникам КРУ моментально предоставляется весь пакет информации для аудита: исходный договор и иная документация с контрагентом, весь список хозяйственных операций по ним и весь пакет сформированной отчетности по национальным, корпоративным или международным стандартам. Анализ этих документов и операций позволит оценить соблюдение компанией законов и нормативных актов, достоверность итоговой отчетности и эффективность и рациональность принятых решений и действий.
Наличие внутреннего аудита позитивно сказывается и на расходах компании в случае подготовки международной отчетности. Внутренние сотрудники, согласно настроенным процессам и автоматическим процедурам в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент», получают международную отчетность и могут ее проверить до приглашения дорогостоящих аудиторов. Если компания котируется на биржах США, нужно предоставлять дополнительную отчетность и разграничивать доступ и операции с данными, согласно Акту Сарбейнза-Оксли (SOX, Sarbanes-Oxley Act).
Можно сказать, что благодаря «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» можно поднять прозрачность компании на качественно новый уровень.




Контроль рисков и бизнес-процессов
Существует не так много методов управления рисками:
- Отказ от чрезмерно рисковой деятельности (метод отказа).
- Профилактика или диверсификация (метод снижения).
- Аутсорсинг затратных рисковых функций (метод передачи). И в этом смысле распространенный случай страхования является вариантом аутсорсинга, когда компания передает свои риски профессиональной компании за плату.
- Формирование резервов или запасов (метод принятия).
Для управления рисками нужно настроить бизнес-процессы таким образом, чтобы решения, по которым возможны корпоративные и иные виды рисков, не могли быть приняты без согласования/уведомления контролеров. Для этого компания должна выделить ключевые риски и настроить корпоративные бизнес-процессы так, чтобы перед каждым действием, которое может вызвать наступление риска, был анализ последствий и возможность применения одного из методов управления рисками. Для этого применяется процессный подход, полностью поддерживаемый в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент».
Контроль соблюдения процессов управления рисками
Описываются и автоматизируются все процессы, в рамках которых нужно управлять рисками. В итоге можно быть уверенным, что неразумное действие не наступит без необходимого анализа и согласования рисков. С другой стороны, в рамках бизнес-процессов могут быть поставлены точки контроля: в случае наступления каких событий нужно инициировать те или иные дополнительные действия. Например, если наступил срок оплаты покупателем по договору или если сумма задолженности покупателям превысила такую-то, то необходимо запустить процесс контроля и ограничения отгрузок.
Другой задачей аудита бизнес-процессов является контроль исполнительской дисциплины сотрудников. Для этого в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» фиксируется каждый «след» выполнения задач: плановый и фактический срок выполнения задачи, кто и с какими данными выполнил задачу. На основании этого формируется отчет по просроченным или непросроченным, выполненным или невыполненным задачам в разрезе процессов, подразделений или сотрудников. Эта информация может быть использована как аргумент для принятия решений о внутренних взысканиях и поощрениях, а также является наглядным показателем, насколько действительно в компании внедрена и функционирует система менеджмента качества.
Говорит Юлия Тютюшева, заместитель генерального директора по аудиту и ревизионной деятельности ЗАО «Аграрная группа»: «…Продуктом, выбранным для автоматизации, стал "ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент"…
Основные цели автоматизации процесса прохождения аудиторской проверки были нами достигнуты. Сроки проведения проверок были существенно сокращены, а отчетность о процессе стала более информативной. Сократилось время на прохождение всего процесса аудиторской проверки (от инициации до написания акта) на 20% за счет перевода бумажного документооборота на электронный.
Организовано электронное хранилище документов по проверке, реализован электронный документооборот. Улучшилось качество и повысился уровень достоверности отчетности: доверие к отчетности со стороны руководящих работников возросло. У системы сейчас 34 пользователя (главным образом специалисты подразделений внутреннего аудита), 28 автоматизированных рабочих мест. Сотрудники положительно отнеслись к автоматизации, так как основные цели внедрения процесса (главным образом сроки проведения проверок) были существенно сокращены, а отчетность о процессе стала более информативной…»