+7 (495) 223-27-93
info@intalev.ru
 

Планирование и бюджетирование

Чтобы получить финансовый результат, любая компания ведет хозяйственную деятельность. Но прежде чем начинать деятельность, ее надо спланировать. А для этого важно представить свое будущее в терминах доходов и расходов, движения денег и товародвижения/оказания услуг – а позволит ли такая деятельность в следующем периоде времени достичь поставленной цели? Т.е. это как прокладка маршрута на карте к цели в системе навигации (см. раздел Управленческий учет и себестоимость). И потому основная задача – иметь такую систему планирования (маршрут движения к цели), чтобы четко понимать, как компания достигнет поставленной цели?

Как разработать такую систему планирования? Как планирование сегодня должно обеспечить уверенное принятие решений о будущем? Как сделать план, сравнимый потом с фактом, чтобы можно было отследить его выполнение? Как автоматизировать процесс планирования?

Для решения этой задачи эксперты «ИНТАЛЕВ» используют уникальную методологию БОР (бюджетирование, ориентированное на результат), которая обеспечивает постановку целей и разработку системы планирования деятельности всей компании, точно ведущую предприятие к цели. Таким образом, эта система обеспечит плановые данные о целевом расходовании всего бюджета компании, что позволит проверить, обеспечит ли такой бюджет требуемый финансовый результат. В итоге применения методологии БОР компания получает инструмент навигации, обеспечивающий достижение ее цели.

Что мы видим зачастую?

  • Имеются серьезные нарушения в области планирования деятельности – из планов отделов руководство не может получить информацию о том «финансовом будущем», которое ждет всю компанию.
  • Основные инструменты – MS Excel и ручной труд сотрудников экономического отдела. Соответственно, очень высокая трудоемкость при подготовке отчетов и высокая степень влияния человеческого фактора.
  • Внесение изменений в параметры планирования невозможно или вызывает непозволительно много времени.

Если вам знакомы эти ситуации, то необходимо обновить систему бюджетного планирования в вашей организации.

Говорит заместитель генерального директора по экономике и финансам группы «Стройменеджмент Холдинг» (строительство буровых установок), Елисеева М. И.: «Сразу после внедрения проекта мы стали осуществлять планирование на 2011 год и могу сказать, что с «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» – это совсем другое дело! Сразу после занесения плановых данных Компаниями-дочками, Холдинг уже может оперативно принимать решения по их согласованию или отклонению с указанием возможных на то причин. Простота и удобство занесения плановых данных делают процесс планирования намного быстрее и эффективнее. А автоматизация бизнес-процесса бюджетного планирования координирует работу всех участников и сроки выполнения ими поставленных задач. Процесс планирования только начался, но эффект от внедрения «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» уже очевиден!»

Посмотрите, как «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет автоматизировать и решить все важные задачи по бюджетному планированию (budget management) в вашей организации. Благодаря реализации в продукте не только узкой функциональной задачи, вы сможете автоматизировать и все смежные управленческие задачи и получать комплексную, оперативную и достоверную отчетность. Отпадает необходимость тратить время и деньги на внедрение, стыковку и поддержку разнообразных систем.

  • Комплексная картина
    будущего
  • Управление доходами и расходами
  • Многосценарное планирование
Бюджет доходов и расходовБюджет доходов и расходов
Бюджет движения денежных средствБюджет движения денежных средств
Бюджет по балансовому листуБюджет по балансовому листу

Комплексная картина будущего

Комплексная картина – это наличие всех итоговых бюджетов в компании с возможностью детализировать любой отчет до отдельных сделок и операций.

В электронных таблицах MS Excel можно легко планировать простые показатели. Но чем больше связей между показателями, тем сложней избежать путаницы электронных таблиц. С другой стороны, внешняя легкость электронных таблиц позволяет вести планирование или учет с грубыми ошибками.

Комплексная картина всех бюджетов

Чтобы не было ошибок, необходимо проверять комплексность модели планирования и учета с помощью проверочного баланса. Для получения баланса требуется соблюдение метода двойной записи. А такой функционал уже отсутствует в электронных таблицах.

С помощью «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» вы можете составить какую угодно модель функциональных и операционных бюджетов компании или холдинга. Можно учесть сложные взаимосвязи между бюджетами, можно автоматизировать внутренние трансферты между подразделениями. Формируется полная система операционных и функциональных бюджетов, с подготовкой результирующих плановых отчетов:

  • отчет о прибылях и убытках,
  • отчет о финансовой позиции (Баланс),
  • отчет о движении денежных средств,
  • отчет о собственном капитале,
  • и другие отчеты по показателям бизнеса для руководства, акционеров и инвесторов.

Автоматические консолидация и расчеты планов

Многие операции, ранее выполнявшиеся вручную и требовавшие встречных проверок, теперь можно выполнять нажатием одной клавиши. Например, решаются задачи бюджетирования налогов.

В процессе бюджетирования сотрудники видят текущий финансовый результат по группе, бизнес-единице, подразделению или по направлению

деятельности в режиме онлайн.

Прогнозы и индексы участвуют в бюджетировании

Основой для бюджета могут выступать внешние целевые показатели, или прогнозы, формируемые по накопленной статистике в самой системе. Часть данных для прогнозов или планов может базироваться на сложных расчетах или индексах (например, индекс цен Минрегиона). В этом случае их можно ввести в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» вручную, или настроить автоматическую загрузку, словно курсов валют.

Можно автоматизировать составление бизнес-планов, в которых используется обычно более абстрактная информация, и сама модель планирования которых содержит меньше деталей, чем регулярное бюджетирование.

С помощью «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» создается единая информационная база первичных данных для процессов бюджетирования и подготовки отчетности. Из полученных бюджетов можно расшифровать любой показатель вплоть до исходных плановых документов/операций.

Бюджет доходов и расходовБюджет доходов и расходов
Бюджет производства в разрезе производимой продукцииБюджет производства в разрезе производимой продукции
Натурально-стоимостной бюджет закупокНатурально-стоимостной бюджет закупок
Пример проформы для планирование налоговПример проформы для планирование налогов
Пример проформы для внесения информации по расценкам и нормативамПример проформы для внесения информации по расценкам и нормативам

Управление доходами и расходами

Планирование часто воспринимается как просто ввод плановых данных для будущего контроля непревышения расходов.

Как максимизировать результат?

Иногда процесс планирования на следующий год начинается в середине предыдущего года, и объем действий по бюджетирования сопоставим с учетом самих совершенных операций. При этом реальной целью является только ввод данных для лимитирования будущих расходов.

Но план может и должен быть инструментом максимизации результата.

Для этого по концепции бюджетирования, ориентированного на результат, разрабатывается экономическая модель. Она раскладывает конечный результат на опережающие показатели – драйверы, управление которыми происходит на ежедневном уровне, рядовыми сотрудниками. Как правило, эти драйверы будут планироваться в натуральном измерении.

Планирование от простых, натуральных показателей

В таком случае планирование в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» происходит не на уровне сводных цифр в денежном выражении, а на уровне ключевых показателей эффективности операционной деятельности. Что немаловажно для распространения планирования во всей компании – ввод таких данных гораздо более понятен рядовым сотрудникам.

А через систему плановых нормативов, расценок и коэффициентов введенные данные будут автоматически пересчитываться и в финансовые бюджеты. Руководитель получает прозрачную картину: на какой фактор ему необходимо влиять для получения запланированного результата, и какой драйвер контролировать в текущем режиме. И если на ежедневном уровне будет постоянно не выполняться заданный показатель, то и итогового финансового результата не надо ждать.

Автоматизация налогового планирования

Отдельной задачей является налоговое планирование, которая особенно актуальна для холдингов (групп компаний). В этом случае настраиваются основные хозяйственные и финансовые потоки между юрлицами, и можно моделировать налоговые платежи при разных схемах налогообложения и отпускных цен.

«ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет как спланировать бюджеты, так и отслеживать их выполнение на уровне опережающих показателей хоть в ежедневном режиме.

Анализ отклонений по сценариямАнализ отклонений по сценариям
Ход выполнения процесса бюджетного планирования с возможностью выбора сценариевХод выполнения процесса бюджетного планирования с возможностью выбора сценариев
Пример настройки скользящего сценарияПример настройки скользящего сценария

Многосценарное планирование

Многосценарное планирование позволяет нам построить несколько моделей развития будущего. Компания может иметь разные варианты развития, и в зависимости от реальных условий выбирать оптимальный сценарий.

Несколько вариантов плана

Для этого нужно иметь несколько вариантов планов и бюджетов. «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет составить несколько вариантов планов, сравнивать их между собой, или с фактическими данными за предыдущие периоды. Сценарии между собой могут отличаться: различной методологией планирования (допустим, по принципам МСФО или по принципам РСБУ), различными данными, характеризующими внутренние показатели компании (например, выручка будет такой-то или иной), или разными прогнозами развития внешней среды (например, прогнозы курсов валют).

Скользящий сценарий учитывает факт и план

Для задач платежного календаря и другого оперативного планирования ресурсов в системе есть понятие «скользящего сценария» - когда до определенной даты берутся данные из одного сценария (например, из факта), а начиная с этой даты – из другого (например, плановые). Это очень удобно для решения задач автоматизации платежного календаря.

Анализ «что-если» позволяет оценить влияние предполагаемых изменений на результат.


Узнать больше
ИСТОРИЯ УСПЕХА

Санрайз тур груп
Степанова Татьяна, Финансовый директор.

Смотреть

«После внедрения системы управления финансами компания стала чувствовать себя более стабильно на рынке ... »

Смотреть все отзывы (475)

Запросить
стоимостьПрайс-лист на продукты и услуги
Новые предложения
Интернет-банкинг
Полнофункциональная, удобная и безопасная система дистанционного банковского обслуживания
Потребительский кредит
Не важно, для чего вам нужны деньги — мы доверяем вам и не тратим время на лишние процедуры
Мероприятия

Здесь Вы можете задать вопрос, оставить Ваше мнение, написать свое предложения и т.д. Заполняя форму, пожалуйста, точно укажите адрес электронной почты для связи с вами. Указывая номер контактного телефона, не забудьте указать код города.

Проверьте следующие поля:

ФИО *

Компания *

Город *

Должность

E-mail *

Телефон

Веб-сайт

Откуда Вы узнали о ГК ИНТАЛЕВ

Вопрос *

Введите указанный код: