+7 (495) 223-27-93
info@intalev.ru
 

Планирование и бюджетирование

Чтобы получить финансовый результат, любая компания ведет хозяйственную деятельность. Но прежде чем начинать деятельность, ее надо спланировать. А для этого важно представить свое будущее в терминах доходов и расходов, движения денег и товародвижения/оказания услуг – а позволит ли такая деятельность в следующем периоде времени достичь поставленной цели? Т.е. это как прокладка маршрута на карте к цели в системе навигации (см. раздел Управленческий учет и себестоимость). И потому основная задача – иметь такую систему планирования (маршрут движения к цели), чтобы четко понимать, как компания достигнет поставленной цели?

Как разработать такую систему планирования? Как планирование сегодня должно обеспечить уверенное принятие решений о будущем? Как сделать план, сравнимый потом с фактом, чтобы можно было отследить его выполнение? Как автоматизировать процесс планирования?

Для решения этой задачи эксперты «ИНТАЛЕВ» используют уникальную методологию БОР (бюджетирование, ориентированное на результат), которая обеспечивает постановку целей и разработку системы планирования деятельности всей компании, точно ведущую предприятие к цели. Таким образом, эта система обеспечит плановые данные о целевом расходовании всего бюджета компании, что позволит проверить, обеспечит ли такой бюджет требуемый финансовый результат. В итоге применения методологии БОР компания получает инструмент навигации, обеспечивающий достижение ее цели.

Что мы видим зачастую?

  • Имеются серьезные нарушения в области планирования деятельности – из планов отделов руководство не может получить информацию о том «финансовом будущем», которое ждет всю компанию.
  • Основные инструменты – MS Excel и ручной труд сотрудников экономического отдела. Соответственно, очень высокая трудоемкость при подготовке отчетов и высокая степень влияния человеческого фактора.
  • Внесение изменений в параметры планирования невозможно или вызывает непозволительно много времени.

Если вам знакомы эти ситуации, то необходимо обновить систему бюджетного планирования в вашей организации.

Говорит заместитель генерального директора по экономике и финансам группы «Стройменеджмент Холдинг» (строительство буровых установок), Елисеева М. И.: «Сразу после внедрения проекта мы стали осуществлять планирование на 2011 год и могу сказать, что с «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» – это совсем другое дело! Сразу после занесения плановых данных Компаниями-дочками, Холдинг уже может оперативно принимать решения по их согласованию или отклонению с указанием возможных на то причин. Простота и удобство занесения плановых данных делают процесс планирования намного быстрее и эффективнее. А автоматизация бизнес-процесса бюджетного планирования координирует работу всех участников и сроки выполнения ими поставленных задач. Процесс планирования только начался, но эффект от внедрения «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» уже очевиден!»

Посмотрите, как «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет автоматизировать и решить все важные задачи по бюджетному планированию (budget management) в вашей организации. Благодаря реализации в продукте не только узкой функциональной задачи, вы сможете автоматизировать и все смежные управленческие задачи и получать комплексную, оперативную и достоверную отчетность. Отпадает необходимость тратить время и деньги на внедрение, стыковку и поддержку разнообразных систем.

  • Комплексная картина
    будущего
  • Управление доходами и расходами
  • Многосценарное планирование
Бюджет доходов и расходовБюджет доходов и расходов
Бюджет движения денежных средствБюджет движения денежных средств
Бюджет по балансовому листуБюджет по балансовому листу

Комплексная картина будущего

Комплексная картина – это наличие всех итоговых бюджетов в компании с возможностью детализировать любой отчет до отдельных сделок и операций.

В электронных таблицах MS Excel можно легко планировать простые показатели. Но чем больше связей между показателями, тем сложней избежать путаницы электронных таблиц. С другой стороны, внешняя легкость электронных таблиц позволяет вести планирование или учет с грубыми ошибками.

Комплексная картина всех бюджетов

Чтобы не было ошибок, необходимо проверять комплексность модели планирования и учета с помощью проверочного баланса. Для получения баланса требуется соблюдение метода двойной записи. А такой функционал уже отсутствует в электронных таблицах.

С помощью «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» вы можете составить какую угодно модель функциональных и операционных бюджетов компании или холдинга. Можно учесть сложные взаимосвязи между бюджетами, можно автоматизировать внутренние трансферты между подразделениями. Формируется полная система операционных и функциональных бюджетов, с подготовкой результирующих плановых отчетов:

  • отчет о прибылях и убытках,
  • отчет о финансовой позиции (Баланс),
  • отчет о движении денежных средств,
  • отчет о собственном капитале,
  • и другие отчеты по показателям бизнеса для руководства, акционеров и инвесторов.

Автоматические консолидация и расчеты планов

Многие операции, ранее выполнявшиеся вручную и требовавшие встречных проверок, теперь можно выполнять нажатием одной клавиши. Например, решаются задачи бюджетирования налогов.

В процессе бюджетирования сотрудники видят текущий финансовый результат по группе, бизнес-единице, подразделению или по направлению

деятельности в режиме онлайн.

Прогнозы и индексы участвуют в бюджетировании

Основой для бюджета могут выступать внешние целевые показатели, или прогнозы, формируемые по накопленной статистике в самой системе. Часть данных для прогнозов или планов может базироваться на сложных расчетах или индексах (например, индекс цен Минрегиона). В этом случае их можно ввести в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» вручную, или настроить автоматическую загрузку, словно курсов валют.

Можно автоматизировать составление бизнес-планов, в которых используется обычно более абстрактная информация, и сама модель планирования которых содержит меньше деталей, чем регулярное бюджетирование.

С помощью «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» создается единая информационная база первичных данных для процессов бюджетирования и подготовки отчетности. Из полученных бюджетов можно расшифровать любой показатель вплоть до исходных плановых документов/операций.

Бюджет доходов и расходовБюджет доходов и расходов
Бюджет производства в разрезе производимой продукцииБюджет производства в разрезе производимой продукции
Натурально-стоимостной бюджет закупокНатурально-стоимостной бюджет закупок
Пример проформы для планирование налоговПример проформы для планирование налогов
Пример проформы для внесения информации по расценкам и нормативамПример проформы для внесения информации по расценкам и нормативам

Управление доходами и расходами

Планирование часто воспринимается как просто ввод плановых данных для будущего контроля непревышения расходов.

Как максимизировать результат?

Иногда процесс планирования на следующий год начинается в середине предыдущего года, и объем действий по бюджетирования сопоставим с учетом самих совершенных операций. При этом реальной целью является только ввод данных для лимитирования будущих расходов.

Но план может и должен быть инструментом максимизации результата.

Для этого по концепции бюджетирования, ориентированного на результат, разрабатывается экономическая модель. Она раскладывает конечный результат на опережающие показатели – драйверы, управление которыми происходит на ежедневном уровне, рядовыми сотрудниками. Как правило, эти драйверы будут планироваться в натуральном измерении.

Планирование от простых, натуральных показателей

В таком случае планирование в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» происходит не на уровне сводных цифр в денежном выражении, а на уровне ключевых показателей эффективности операционной деятельности. Что немаловажно для распространения планирования во всей компании – ввод таких данных гораздо более понятен рядовым сотрудникам.

А через систему плановых нормативов, расценок и коэффициентов введенные данные будут автоматически пересчитываться и в финансовые бюджеты. Руководитель получает прозрачную картину: на какой фактор ему необходимо влиять для получения запланированного результата, и какой драйвер контролировать в текущем режиме. И если на ежедневном уровне будет постоянно не выполняться заданный показатель, то и итогового финансового результата не надо ждать.

Автоматизация налогового планирования

Отдельной задачей является налоговое планирование, которая особенно актуальна для холдингов (групп компаний). В этом случае настраиваются основные хозяйственные и финансовые потоки между юрлицами, и можно моделировать налоговые платежи при разных схемах налогообложения и отпускных цен.

«ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет как спланировать бюджеты, так и отслеживать их выполнение на уровне опережающих показателей хоть в ежедневном режиме.

Анализ отклонений по сценариямАнализ отклонений по сценариям
Ход выполнения процесса бюджетного планирования с возможностью выбора сценариевХод выполнения процесса бюджетного планирования с возможностью выбора сценариев
Пример настройки скользящего сценарияПример настройки скользящего сценария

Многосценарное планирование

Многосценарное планирование позволяет нам построить несколько моделей развития будущего. Компания может иметь разные варианты развития, и в зависимости от реальных условий выбирать оптимальный сценарий.

Несколько вариантов плана

Для этого нужно иметь несколько вариантов планов и бюджетов. «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет составить несколько вариантов планов, сравнивать их между собой, или с фактическими данными за предыдущие периоды. Сценарии между собой могут отличаться: различной методологией планирования (допустим, по принципам МСФО или по принципам РСБУ), различными данными, характеризующими внутренние показатели компании (например, выручка будет такой-то или иной), или разными прогнозами развития внешней среды (например, прогнозы курсов валют).

Скользящий сценарий учитывает факт и план

Для задач платежного календаря и другого оперативного планирования ресурсов в системе есть понятие «скользящего сценария» - когда до определенной даты берутся данные из одного сценария (например, из факта), а начиная с этой даты – из другого (например, плановые). Это очень удобно для решения задач автоматизации платежного календаря.

Анализ «что-если» позволяет оценить влияние предполагаемых изменений на результат.


Узнать больше

Проконсультируйтесь с нашим специалистом

Проверьте следующие поля:

ФИО *

E-mail *

Должность *

Веб-сайт

Компания *

Телефон *

C кодом города. Например: +8 (987) 654-32-10

Комментарий

Введите указанный код:

ИСТОРИЯ УСПЕХА

Владимирский текстиль
Евгений Добровольский, Генеральный директор.

Смотреть

«В результате сотрудничества с "ИНТАЛЕВ" за 3 года объем производства и продаж предприятия вырос в 4 раза ... »

Смотреть все отзывы (468)

Запросить
стоимостьПрайс-лист на продукты и услуги

Здесь Вы можете задать вопрос, оставить Ваше мнение, написать свое предложения и т.д. Заполняя форму, пожалуйста, точно укажите адрес электронной почты для связи с вами. Указывая номер контактного телефона, не забудьте указать код города.

Проверьте следующие поля:

ФИО *

Компания *

Город *

Должность

E-mail *

Телефон

Веб-сайт

Откуда Вы узнали о ГК ИНТАЛЕВ

Вопрос *

Введите указанный код: