+7 (495) 223-27-93
info@intalev.ru
 

МСФО, GAAP

С помощью внедрения международных стандартов финансовой отчетности (МСФО, IFRS, GAAP), компании становятся прозрачнее и эффективнее.

Внедрение МСФО позволяет достичь таких эффектов, как:

  • Формирование отчетности для внешних инвесторов и зарубежных партнеров в сжатые сроки с высокой точностью и с минимальными трудозатратами;
  • Отчетность компании легко аудируется и подтверждается ведущими мировыми аудиторами;
  • Отчетность по международным стандартам позволяет объективно оценивать состояние и принимать обоснованные управленческие решения;
  • Компания получает международную репутацию инноватора, и серьезного партнера международного уровня;
  • Надежная управленческая отчетность формируется в более быстрые сроки (как правило, ускоряется закрытие периода и формирование P&L Statement до 1-4 недели);
  • Минимизация роста затрат на ведение МСФО.

Благодаря внедрению автоматизированной системы управления, компания «ИНТАЛЕВ» не перекладывает лишь цифры регулярных бухгалтерских отчетов заказчиков вручную с подтверждением их корректности. «ИНТАЛЕВ» внедряет на стороне заказчика корпоративную инфраструктуру, работающую на автоматизированное формирование и предоставление отчетности по МСФО.

Высказается Председатель Правления страховой компании «ПРО100 Страхование» (Украина) Лаврусенко В.А.: «Основная цель, которая была поставлена…: получение консолидированной управленческой отчетности по стандартам МСФО по страховой деятельности ежемесячно, с возможностью проводить финансовый анализ по Видам страхования, Филиалам, Агентам с начала 2009г.; автоматизировать процесс … на платформе «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент». По итогу мы получили консолидированные Отчет о движении денежных средств и Отчет о прибылях и убытках по стандартам МСФО. С гибкостью настроек системы мы были знакомы…. Страхование очень специфическая отрасль и у нас анализируются показатели, которые ни в одной другой области просто не применяются. И когда мы штатными средствами настройки системы начали настраивать эти показатели, то мы были снова приятно удивлены»,

Посмотрите, как «ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент» позволяет автоматизировать и решить важные задачи по подготовке и предоставлению отчетности по международным стандартам (МСФО) в вашей организации. Благодаря реализации в продукте не только узкой функциональной задачи, вы сможете автоматизировать и все смежные управленческие задачи и получать комплексную, оперативную и достоверную отчетность. Отпадает необходимость тратить время и деньги на внедрение, стыковку и поддержку разнообразных систем.

  • Интеграция с бухучетом
  • Сокращение сроков и затрат на подготовку отчетности
  • Консолидация данных
  • Гибкая настройка отчетности
Формирование проводок по нескольким стандартам учетаФормирование проводок по нескольким стандартам учета

Интеграция с бухучетом

Требуется организовать и автоматизировать учет по всей хозяйственной деятельности в соответствии с МСФО:

  • как по методу параллельного учета,
  • так и трансформации данных учета.

Транформация (конверсия) и параллельный учет по МСФО

По многим операциям хотелось бы осуществлять однократный ввод данных от документа. Один и тот же документ имеет различное отражение по правилам РСБУ и МСФО (GAAP). Причем правила отражения данных в МСФО могут быть очень сложными: сдвиг даты по отношению к бухгалтерской проводке в зависимости от факта закрытия или незакрытия бухгалтерских или управленческих данных, изменение валюты и курса валют, установка управленческих аналитик (сегмент, ЦФО и пр.), реклассификация активов и т.д.. Нужен гибкий и производительный механизм трансляции данных.

По некоторым операциям нужно переносить из данных бухгалтерского учета не отдельные проводки, а свернутые итоги (обороты и остатки) по ряду счетов (например, реклассификация резервов под расходы).

Наконец, по некоторым операциям требуется ручной ввод данных, например, для так называемых экспертных поправок (например, для резервов/accruals). Для этого нужны удобные формы ввода данных, совмещающие в себе отчет и форму внесения данных.

Обычно в бухгалтерском и первичном учете не хватает данных для отчетности по МСФО: сегмент, ЦФО (cost center), статья доходов и расходов и т.д. Для этого «ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент» позволяет без кодирования расширить список аналитических реквизитов у первичных документов, а также гибким образом присваивать недостающие аналитики в момент трансляции.

Отличия от бухгалтерского учета

Есть целые разделы учета, где обычно невозможно просто перенести данные из бухгалтерской отчетности в международную: резервы разного вида, оценка деловой репутации, доля меньшинства, переоценка основных средств и валютных активов, консолидация. В этом случае в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент» настраиваются автоматизированные формы для расчета и ввода данных, в которые могут «подтягиваться» первичные данные из бухгалтерского контура или МСФО, с последующими корректировкой и агрегированием.

Разрабатываются трансформационные таблицы. Последовательно выполняются трансформации данных, и на каждом этапе можно контролировать результаты трансформации и сравнить данные «до» и «после» неё. Каждый этап можно автоматизировать и сделать задачей общего процесса подготовки отчетности.

Обычно в бухгалтерском и первичном учете не хватает данных для отчетности по МСФО: сегмент, ЦФО (cost center), статья доходов и расходов и т.д. Для этого «ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент» позволяет без кодирования расширить список аналитических реквизитов у первичных документов, а также гибким образом присваивать недостающие аналитики в момент трансляции.

Автоматическая сверка международной отчетности с первичкой

После ввода всех данных требуется проверить корректность трансляции их первичных документов и проводок в МСФО, сверить обороты и удостовериться в полноте и корректности международной отчетности.

При всех этих обработках данных нужно сохранить аудируемость отчетов – т.е. ссылку на первичный документ, который и породил отчетные данные. «ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент» позволяет осуществить полное сопоставление данных бухгалтерского, налогового, управленческого учета и учета по международным стандартам.

Многовалютность и курсовые разницы

Многовалютность – это не просто справочник валют и их курсов. Для каждой операции необходимо сохранять исторический курс транзакции, и при необходимости сохранять до пяти курсов операции к разным валютам. При подготовке международной отчетности нужно гибко подставлять правильный валютный курс: для некоторых операций его можно переносить из данных бухгалтерского учета, для других операций его надо брать на начало или конец отчетного периода. Наконец, для отдельных операций валюта курса для МСФО может устанавливаться на определенную дату. При этом важно настроить эти правила определения курсов, чтобы не сотрудники вручную их вносили и могли ошибиться, а программа сама считала.

Для целей управленческого или международного учета могут существовать свои, абсолютно отличные от бухгалтерских, правила расчета курсовых и суммовых разниц. С помощью механизма трансляций в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент» можно настроить вплоть до очень сложных формул перенесения и расчета управленческих данных.

Документ один – отчетности много

Некоторые компании ведут параллельно несколько видов учета: помимо регламентированных бухгалтерского и налогового, ведется также по международным стандартам, и по корпоративным. В этом случае особенно важно иметь гибкие механизмы, позволяющие единожды введенные первичные данные по-разному интерпретировать для разных систем учета и сверять их между собой.

Если компания котируется на биржах США, нужно предоставлять дополнительную отчетность и разграничивать доступ и операции с данными, согласно Акту Сарбейнза-Оксли (SOX, Sarbanes-Oxley Act).

Все эти возможности реализованы в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент».

Пример настройки трансляции бухгалтерского документа на план счетов МСФОПример настройки трансляции бухгалтерского документа на план счетов МСФО
Процесс подготовки отчетностиПроцесс подготовки отчетности

Сокращение сроков и затрат на подготовку отчетности

Сокращение сроков и затрат на подготовку отчетности можно добиться, только оптимизировав «корпоративную инфраструктуру»: методологию (управленческие процедуры) учета и отчетности в системе управления заказчика, и бизнес-процессы сбора и обработки данных.

Система готовит международную отчетность сама

«ИНТАЛЕВ» работает не с цифрами отдельного периода (такие услуги предоставляют сотни аудиторских фирм), а выстраивает в компании целостную подсистему финансового менеджмента. Клиенты получают работающую систему, позволяющую при относительно небольших трудозатратах получать отчетность по МСФО.

С помощью «ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент» создаётся не просто набор статичных инструментов (документы, отчеты). Он связывает все необходимые элементы в единый бизнес-процесс учета и отчетности по международным стандартам. При этом бизнес-процесс автоматизируется, несмотря на любую сложность и вариативность.

Полная автоматизация расчетов по МСФО

Гибкие и мощные регламентные процедуры позволяют проводить раздельное закрытие периодов для разных организаций, сегментов и любых других аналитик, настраивать сложные каскады распределения (аллокации) расходов, осуществлять переоценку и амортизацию по международным стандартам и многое другое.

Автоматизация процесса от первички до отчетности

Наиболее продвинутые клиенты с помощью «ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент» настраивают автоматический процесс подготовки внутреннего аудита и подготовки отчетности по МСФО. Процесс может стартовать регулярно (например, ежемесячно), проверять полноту и корректность трансляции данных в управленческий учет, и ставить различные задачи для внутренних проверок. Если в процессе согласования договоров или иных действий также использовался «ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент», то данные для аудита можно автоматически «подтягивать» прямо из тех процессов, ставя нужные задачи для подготовки и внутренних проверок.

Успешное завершение внутренних проверок будет означать, что организация готова к внешнему аудиту и сэкономит немало средств за счет четкой подготовки и внутренней прозрачности данных.

Итого применение ручного труда радикально сокращается, а сама отчетность формируется в сжатые сроки, и за счет исключения человеческого фактора с меньшими ошибками.

Консолидированный балансКонсолидированный баланс
Консолидированный отчет о движении денежных средств косвенным методомКонсолидированный отчет о движении денежных средств косвенным методом
Консолидированный отчет о прибылях и убыткахКонсолидированный отчет о прибылях и убытках

Консолидация данных

Консолидация данных – это не просто сложение сумм дочерних бизнесов. Для крупных компаний настраиваются целые схемы консолидации данных: несколько периметров и правил последовательной консолидации. Выполняется многоуровневая консолидация (материнская компания → дочерняя → дочерняя дочерней и т.д.), при этом по разным аналитическим признакам. Иногда может быть несколько вертикалей консолидации: не только по компаниям, но и по другим управленческим признакам, например, проектам для девелоперских и строительных компаний.

Нужно определить долю меньшинства (в случае владения материнской компанией менее 100% дочерней компании).

В случае покупки дочерней компании требуется определить деловую репутацию, образующуюся от ее приобретения. Уставные капиталы дочерних компаний исключаются в корреспонденции с капитальными вложениями материнской компании в эти самые дочерние компании.

Исключение внутригрупповых оборотов

В случае наличия внутренних операций (intercompany) необходимо правильно исключать внутригрупповые обороты (ВГО). Когда первичные данные ведутся в разных юрлицах и особенно в различных базах данных, то неизбежно будет расхождение внутренних оборотов, для чего вводятся проверочные балансы внутренних оборотов между организациями, сегментами и иными периметрами консолидации.

Также нужно элиминировать внутригрупповые балансовые доходы и расходы и остатки (в том числе не забыть исключить внутригрупповые дивиденды).

Контроль процесса консолидации

Можно настроить бизнес-процесс консолидации и подготовки отчетности. Он будет не только показывать, какие шаги формирования отчетности выполнены, а какие остаётся пройти. В рамках этого бизнес-процесса можно автоматизировать наиболее сложные процедуры. Даже настроить их автоматическое выполнение (например, с помощью макросов особо длительные операции устанавливаются на ночь). В итоге отчетность собирается максимально быстро, и с минимальными человеческими затратами.

Если исходные данные возникли в других системах, то их можно загрузить в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент» с помощью гибких средств импорта данных.

В результате в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент» формируется единая база управленческой информации, по которой можно получить все виды детальных и консолидированных отчетов. Из любого отчета можно расшифровать данные, вплоть до первичных.

Консолидированный балансКонсолидированный баланс
Отчет о движении денежных средств косвенным методомОтчет о движении денежных средств косвенным методом
Отчет о движении капитала Отчет о движении капитала

Гибкая настройка отчетности

«ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент» позволяет настроить необходимую отчетность по МСФО. В частности, в обязательном порядке предписанную международными стандартами:

  • отчет о прибылях и убытках (profit & loss statement),
  • отчет о финансовой позиции, Баланс (balance sheet),
  • отчет о движении денежных средств (cash flow statement),
  • отчет об изменениях в капитале,
  • и другие отчеты, пояснительные записки и разъяснения (notes).

Часто отчетность нужна на различных языках.

Отчетность должна иметь аудиторский след.

Гибко настраиваемая отчетность

Стандарты МСФО позволяют различные формы отчетности. По одним и тем же отчетам бывает необходимо разработать множество различных отчетных форм: для менеджеров, для совета директоров, для аудиторов, для инвесторов и пр.

При этом требования получателей отчетности бывает сложно предсказать. Необходим инструмент разработки отчетности на лету.

С помощью «ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент» вы можете без привлечения программистов быстро настроить требуемый отчет. Функциональные возможности позволяют настроить вид отчета (список, кросс-таблица, диаграмма), установить группировки, сортировки, условное форматирование и пр.

Из любого отчета можно расшифровать данные, вплоть до первичных.


Узнать больше

Проконсультируйтесь с нашим специалистом

Проверьте следующие поля:

ФИО *

E-mail *

Должность *

Веб-сайт

Компания *

Телефон *

C кодом города. Например: +8 (987) 654-32-10

Комментарий

Введите указанный код:

ИСТОРИЯ УСПЕХА

РКБ №3
Альмир Абашев, главврач.

Смотреть

«Мы приобрели большой объем знаний в области менеджмента здравоохранения. Сейчас мы способны мыслить одинаково ... »

Смотреть все отзывы (467)

Запросить
стоимостьПрайс-лист на продукты и услуги
Мероприятия

Здесь Вы можете задать вопрос, оставить Ваше мнение, написать свое предложения и т.д. Заполняя форму, пожалуйста, точно укажите адрес электронной почты для связи с вами. Указывая номер контактного телефона, не забудьте указать код города.

Проверьте следующие поля:

ФИО *

Компания *

Город *

Должность

E-mail *

Телефон

Веб-сайт

Откуда Вы узнали о ГК ИНТАЛЕВ

Вопрос *

Введите указанный код: